Calculadoras fiscales para autónomos y pymes · 2026

En España existen tres tipos de IVA: general (21%), reducido (10%) y superreducido (4%). Para calcular el IVA, multiplica la base imponible por el tipo aplicable. Por ejemplo, una base de 1.000 € con IVA del 21% resulta en 210 € de cuota y 1.210 € de total. Usa nuestra calculadora de IVA para obtener el resultado al instante.

Con el sistema de cotización por ingresos reales, la cuota de autónomos en 2026 oscila entre 200 €/mes (rendimientos hasta 670 €) y 620 €/mes (ingresos superiores a 6.000 €). Los nuevos autónomos pueden acogerse a la tarifa plana de 87 €/mes el primer año. Consulta tu tramo con nuestra calculadora de cuota de autónomos.

El modelo 303 es la declaración trimestral del IVA. Se presenta en los primeros 20 días naturales del mes siguiente al cierre de trimestre: abril (1T), julio (2T), octubre (3T) y enero del año siguiente (4T). Si el resultado es negativo, puede compensarse en trimestres posteriores o solicitarse devolución en el 4T mediante el modelo 390.

Los autónomos aplican una retención del 15% en sus facturas a empresas (7% los primeros 3 años de actividad). Esta retención la ingresa el cliente en Hacienda en nombre del autónomo. El autónomo la recupera o compensa al presentar la declaración de la Renta anual. Usa nuestra calculadora de retención IRPF en facturas.

Al comprar una vivienda de segunda mano se paga el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), cuyo tipo varía según la comunidad autónoma: desde el 4% en País Vasco hasta el 10% en Cataluña o Valencia. Para obra nueva se paga el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD). Calcula tu impuesto con nuestra herramienta ITP/AJD por CCAA.

Un IBAN español tiene 24 caracteres: ES + 2 dígitos de control + 20 dígitos del CCC (4 entidad + 4 sucursal + 2 control + 10 cuenta). Nuestra herramienta validadora de IBAN verifica cualquier IBAN o convierte un número de cuenta CCC al formato IBAN de forma instantánea y sin enviar datos a ningún servidor.

La tarifa plana es una bonificación para nuevos autónomos: durante el primer año de alta en el RETA, la cuota mensual es de 87 € con independencia de los ingresos. Si los rendimientos netos siguen siendo inferiores al SMI, puede prorrogarse un segundo año. Al terminar la tarifa plana, se cotiza según el sistema de 15 tramos por ingresos reales.

Para calcular la base de cotización, los autónomos personas físicas restan un 7% adicional a sus rendimientos netos (3% para autónomos societarios). Ejemplo: con 25.000 € de rendimiento neto anual, la base de cotización mensual es 25.000 × (1 − 0,07) / 12 = 1.937,50 €/mes, que determina el tramo aplicable.

El modelo 303 es la declaración trimestral del IVA: recoge el IVA repercutido a los clientes menos el IVA soportado en compras. El modelo 130 es el pago fraccionado trimestral del IRPF: se ingresa el 20% del beneficio neto del trimestre, descontando las retenciones ya practicadas. Ambos se presentan en los mismos plazos: abril, julio, octubre y enero.

Los más habituales: cuotas de autónomo, asesoría y gestoría, material de oficina, teléfono e internet (afecto a la actividad), suministros del hogar (al 30% de la parte proporcional de la vivienda si se trabaja desde casa), seguros profesionales, formación y publicidad. Todos deben estar vinculados directamente a la actividad y respaldados por factura.

Los servicios de hostelería, restauración y alojamiento tributan al IVA reducido del 10%. Las bebidas alcohólicas vendidas en hostelería tributan al tipo general del 21%. Desde 2023, algunos alimentos básicos (aceite, pasta, leche, huevos) tienen tipos temporalmente reducidos al 0% o 5%. Nuestra calculadora de IVA permite seleccionar cualquier tipo vigente.